Der kroatische unabhängige Sektor zur Aufdeckung von Steuerbetrug, die sogenannte „Steuer-USKOK“, wurde als Einheit des Finanzministeriums gegründet und eine solche Lösung habe sich als wirksam erwiesen, sagten Leute aus diesem Sektor gegenüber „Vijesti“.
In Kroatien wurde die SSOPP im November 2014 gegründet, während in Montenegro noch kein Steuerpolizeisektor eingerichtet wurde, dessen Leiter im Februar dieses Jahres gewählt wurde.
Die kroatische Steuerbehörde USKOK ist der Ansicht, dass die Steuerpolizei die Steuerschuld, die sich in Montenegro auf rund 770 Millionen Euro beläuft, reduzieren kann.
Auf Anfrage der kroatischen Staatsanwaltschaft (DORH), vor allem des Amtes zur Bekämpfung von Korruption und organisierter Kriminalität (USKOK), verarbeitet SSOPP gleichzeitig Daten mehrerer natürlicher und juristischer Personen und übermittelt die Ergebnisse dieser Analysen anschließend dem Antragsteller innerhalb kurzer Zeit mit der Möglichkeit, eine Strafanzeige einzureichen.
„Diese Arbeitsweise, die (in der Regel) keine langwierigen Verwaltungsverfahren zur Steueraufsicht beinhaltet, hat sich als effektiv erwiesen und in anderthalb Jahren zu zahlreichen Analysen geführt, die Teil von Strafverfahren wurden, sowie zu sieben eingereichten und akzeptierten Strafanzeigen“, sagte die SSOPP.
In diesen Berichten seien 45 Angeklagte, 941.569.718 Kuna an unrechtmäßig erworbenen Gewinnen und gewaschenem Geld sowie 44.110.448 Kuna an hinterzogenen Steuern aufgeführt, hieß es.
Als zentrale nationale Stelle wurde ein eigenständiger Bereich zur Aufdeckung von Steuerbetrug eingerichtet, der die Erhebung, Kontrolle, analytische Verarbeitung und den Austausch von Daten übernimmt.
Die Steuerpolizei Montenegros konnte nicht gebildet werden und ihr Leiter, Miodrag Martinović (Vizepräsident des Regionalzentrums der International Police Association), wurde gewählt, nachdem die Verwaltungsinspektion angeordnet hatte, das Gesetz einzuhalten, da die Frist für die Wahl des Leiters der Steuerpolizei im Januar 2015 abgelaufen war.
Mitte September legte das Finanzministerium der Personalverwaltung einen neuen Verordnungsentwurf zur internen Organisation und Systematisierung der Abteilung zur Genehmigung vor. Dieser sieht die Bildung einer Steuerpolizei in der Steuerverwaltung nicht vor. Der oppositionelle Finanzminister Raško Konjević stoppte die neue Systematisierung der Steuerverwaltung Anfang Oktober, da sie die Bildung einer Steuerpolizei nicht vorsah. Im Oktober schrieb Konjević an die Steuerverwaltung, dass die Bildung einer Steuerpolizei gemäß Artikel 91 des Steuerverwaltungsgesetzes, der Ermittlungsmaßnahmen vorsieht, zulässig sei.
Die Steuerverwaltung behauptet, dass die Bildung einer Steuerpolizei innerhalb der Steuerverwaltung weder im Steuerverwaltungsgesetz noch in der Strafprozessordnung vorgeschrieben sei, weshalb dieser Sektor im Entwurf der Systematisierungsverordnung nicht vorgesehen werden könne.
Die staatliche Rechnungsprüfungsbehörde wies auch auf die Notwendigkeit hin, eine Abteilung für Steuerbetrug einzurichten, da einige in Montenegro tätige ausländische Unternehmen die Zahlung der Mehrwertsteuer vermeiden.
Erkennen Sie Verhaltensweisen, die auf Steuerbetrug hinweisen
Das Hauptziel der SSOPP besteht darin, risikobehaftete natürliche und juristische Personen zu identifizieren, deren Verhalten auf Steuerbetrug in großem Maßstab hindeutet, sowie im Rahmen eines eingehenden Analyseprozesses Daten zu sammeln und zu verarbeiten. Anschließend kann sie die Einleitung eines Steuer- (Verwaltungs-)Verfahrens bei der Steuerverwaltung beantragen, um die hinterzogenen Steuern zu berechnen und einzuziehen, wobei die SSOPP das Recht hat, das weitere Verfahren zu koordinieren und zu überwachen. Sie kann auch die Einleitung eines Strafverfahrens bei der Staatsanwaltschaft beantragen, wenn der Verdacht auf Steuerhinterziehung besteht, und durch rechtzeitige Risikoanalysen und die Verhinderung von Steuerhinterziehung indirekt erhebliche Auswirkungen auf die Steigerung der Haushaltseinnahmen erzielen. „Eine weitere wichtige Aufgabe dieses Sektors ist der Datenaustausch und die Bereitstellung von Expertenhilfe in USKOK-Fällen, was meist komplexe Cashflow-Analysen in Kombination mit Daten aus den Aufzeichnungen der Steuerverwaltung und anderen verfügbaren Datenbanken umfasst“, so die SSOPP.
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