Montenegro verfügt bislang nicht über die gesetzlichen Rahmenbedingungen für die Einrichtung einer Finanzpolizei, obwohl ihre Schaffung seit einem Jahrzehnt als entscheidend für den Kampf gegen Finanzbetrug, Steuerhinterziehung und -betrug, Korruption und Wirtschaftskriminalität gilt.
Die Steuerverwaltung, die künftig die Finanzpolizei sein soll, teilte "Vijesti" mit, dass sie, während sie auf die Schaffung der Rechtsgrundlage für die Gründung der Finanzpolizei wartet, bereits einen Sektor für die Ermittlung und Einziehung nicht gemeldeter Einkünfte von Privatpersonen eingerichtet habe.
Die Änderung des Regelwerks zur internen Organisation und Systematisierung der Steuerverwaltung, die die Gründung dieses Sektors ermöglichte, trat am 26. März dieses Jahres in Kraft.
Sie folgen reichen Leuten aus gescheiterten Unternehmen
„Die Personalbesetzung des neu geschaffenen Sektors ist im Gange, ebenso wie die Schaffung technischer Arbeitsbedingungen. Der Sektor besteht aus drei Abteilungen, in denen zwischen 10 und 15 Mitarbeiter beschäftigt sein werden. Der Sektor wird sich mit der Identifizierung und Lösung von Problemen wie versteckten oder nicht gemeldeten Einkommensquellen, vermögenden Einzelpersonen, die Unternehmen leiten, die Verluste melden oder Einkommenseinbußen hinnehmen, Diskrepanzen zwischen gemeldetem Einkommen und tatsächlichem Lebensstil, Fällen unerklärlicher Bereicherung und Vermögensbildung usw. befassen“, so die Steuerverwaltung gegenüber „Vijesti“.
Im März letzten Jahres hat der Premierminister Milojko Spajic kündigte an, mit Unterstützung der italienischen „Guardia di Finanza“ an der Schaffung einer montenegrinischen Finanzpolizei zu arbeiten. Nach einem Treffen mit Vertretern dieser italienischen Institution unter der Leitung von General Vito DjordaniSpajić sagte anschließend, dass die Regierung im Kampf gegen die Kriminalität ein sehr ehrgeiziges Ziel habe und dass auf diesem Weg die Unterstützung der Besten, wie etwa der „Guardia di Finanza“, notwendig sei.
Aus den Erfahrungen in Italien lernen
Auch damals wurde noch nicht bekannt gegeben, wann die Steuerverwaltung gegründet werden soll. Die Steuerverwaltung kooperiert mittlerweile mit der „Guardia di Finanza“, deren Erfahrungen und Arbeitsweise sie übernehmen möchte.
„Die Steuerverwaltung hat die italienische Guardia di Finanza über das Generalsekretariat der Regierung um Unterstützung gebeten. Diese betrifft die Methodik zur Bewertung des Lebensstils und der indirekten Einkünfte, die Risikoprofilierung von Personen mit großem Vermögen und komplexen Eigentumsstrukturen, Felduntersuchungstechniken im Rahmen der Wirtschafts- und Finanzaufsicht, Instrumente und analytische Rahmenbedingungen zur Aufdeckung nicht deklarierter Einkünfte und ungerechtfertigter Bereicherung, Modelle der Zusammenarbeit mit Finanzinstituten und andere Datenquellen zur Vermögensüberprüfung“, wurde die Institution gegenüber „Vijesti“ informiert.
Die Steuerverwaltung verstärkt die Zusammenarbeit mit Banken, um wichtige Daten für die Arbeit des neuen Sektors und der künftigen Finanzpolizei zu gewinnen.
„Letztes Jahr unterzeichnete die Steuerverwaltung eine Kooperationsvereinbarung mit dem Bankenverband. Durch den Datenaustausch ist sie nun in der Lage, Einkünfte aus Zahlungen an Geschäftsbanken zu überwachen und durch den Abgleich dieser Daten mit eingereichten Steuererklärungen Steuerverweigerer zu identifizieren. Drei Geschäftsbanken befinden sich bereits in verschiedenen Testphasen des Datenaustauschsystems, und es wird erwartet, dass bis Ende des Jahres alle Banken an das System angeschlossen sein werden“, so die Steuerverwaltung.
Auf die Frage, wann die Gründung der Finanzpolizei offiziell bekannt gegeben werde, konnten sich die Vertreter dieser Institution nicht konkretisieren.
„Nach der Schaffung des gesetzlichen Rahmens, der Definition der institutionellen Verfahren, der rechtlichen Befugnisse und der Mechanismen für die interinstitutionelle Zusammenarbeit können wir mit der Bildung einer Finanzpolizei nach italienischem Vorbild rechnen“, erklärte die Steuerverwaltung.
PP kündigte 2014 als Rettung vor der Kriminalität an
Die Finanz- bzw. Steuerpolizei gibt es seit November 2014. Damals verkündete die Regierung ihre Gründung und erklärte, ihre Hauptaufgabe werde die Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität, Korruption und Schattenwirtschaft sein. Im darauffolgenden Jahr wurde das Steuerverwaltungsgesetz geändert und das Regelwerk zur internen Organisation und Systematisierung der Steuerverwaltung verabschiedet, dem ein eigener Steuerpolizeisektor hinzugefügt wurde.
Die Regierung kündigte damals an, dass die Finanzpolizei eine hochprofessionelle Einrichtung sein werde und gemeinsam mit der Polizeidirektion zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität und der Sonderstaatsanwaltschaft eine starke Kraft im Kampf gegen Korruptionspraktiken in der Wirtschaft darstellen und Straftaten gegen den Zahlungsverkehr und den Geschäftsbetrieb aufdecken werde.
„Der Sektor Steuerpolizei wird Aufgaben im Zusammenhang mit der Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Schattenwirtschaft wahrnehmen, Aktivitäten mit anderen Behörden zur Bekämpfung von Geldwäsche, organisierter Kriminalität und korrupten Praktiken in der Wirtschaft koordinieren, Straftaten gegen den Zahlungsverkehr und Wirtschaftsbetrieb sowie andere Straftaten im Bereich der Steuer- und Wirtschaftskriminalität aufdecken“, hieß es vor neun Jahren in der Regierungsinformation.
Entstehung, dann Aussterben in 20 Tagen
Im März 2016 wurde er zu dessen Leiter ernannt. Miodrag Martinovic bis dahin Angestellter des Innenministeriums. Vor der Wahl von Martinović war der damalige Finanzminister Radoje Zugic zwei weitere Kandidaten gewählt, die das Amt vor der Wahl aufgegeben hatten.
Vier Kandidaten bestanden damals die Prüfungen für die Stelle des Leiters der Steuerpolizei. Jordan Ivanovic, Vladan Delic, Miodrag Martinovic und Gina RadenovicŽugić entschied sich zunächst für Ivanović, der dann ausstieg, und nach ihm für Delić, der ebenfalls ausstieg.
Dritter auf der Liste war Martinović, der laut „Vijesti“ die Stelle annahm, aber erst ernannt wurde, nachdem Žugić von der Verwaltungsinspektion dazu aufgefordert worden war.
Etwa 20 Tage nach Martinovićs Ernennung schlug Žugić die Abschaffung der Steuerpolizei vor.
Entgegen dieser Erwartungen geschah nichts. Im neuen Sektor wurde niemand eingestellt, es wurden keine Vorschriften über Zuständigkeiten und Befugnisse erlassen, und Martinović war der einzige Angestellte ohne klare Befugnisse. Ende 2018 wurde die Steuerpolizei formell aus der Systematisierung gestrichen.
Die Steuerpolizei wurde im November 2019 erneut angekündigt, als der damalige Direktor der Steuerverwaltung mit Vertretern der italienischen Guardia di Finanza zusammentraf. Miomir MugosaKonkretes passierte allerdings nichts.
Auch nach den demokratischen Veränderungen im Jahr 2020 wurde immer wieder die Gründung einer Finanzpolizei als zentrales Instrument im Kampf gegen die Finanzkriminalität angekündigt, bisher ist es jedoch nicht dazu gekommen.
Die letztjährige Fiskalstrategie kündigte an, dass sie sich an der italienischen orientieren werde.
Die Gründung der Finanzpolizei wurde auch in der letztjährigen Haushaltsstrategie der Regierung für den Zeitraum von 2024 bis 2027 angekündigt. Obwohl das erste von drei Jahren dieses Zeitraums bereits abgelaufen ist, sind die Voraussetzungen für ihre Einrichtung noch nicht erfüllt.
Um durch die Verhinderung illegaler Geschäfte und die Bekämpfung von Korruption ein günstigeres Geschäftsumfeld zu schaffen, wird das Finanzministerium eine rechtliche Lösung vorschlagen, die die formalen Voraussetzungen für die Gründung einer Finanzpolizei schafft. Um die Expertise Italiens in diesem Bereich zu nutzen, wurde bereits eine Kommunikation mit den zuständigen staatlichen Institutionen der Guardia di Finanza der Republik Italien aufgenommen und eine Reihe von Treffen abgehalten. Dabei wurde festgestellt, dass Spielraum für eine Zusammenarbeit besteht, insbesondere durch die Ausbildung zukünftigen Finanzpolizeipersonals durch die Guardia di Finanza, da diese italienische Spezialpolizei über eine Spezialschule zur Bekämpfung von Finanzbetrug verfügt. Angesichts der derzeitigen Dezentralisierung der Institutionen, die in diesem Bereich Kontrolle ausüben, ist die Regierung Montenegros der Ansicht, dass die Gründung der Finanzpolizei sowohl Korruption auf höchster Ebene als auch alle Arten von Finanzbetrug durch diese Institution wesentlich leichter bekämpfen könnte“, heißt es in der Finanzstrategie von vor einem Jahr.
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